Calculadora salário PJ x CLT.
A calculadora PJ x CLT é uma ferramenta que compara de forma simples os impostos, benefícios e contribuições de cada regime, ajudando você a entender quanto precisaria ganhar como PJ para manter os ganhos equilibrados. Além disso, a ferramenta também calcula o salário líquido em cada regime, mostrando claramente as diferenças e ajudando você a tomar decisões financeiras mais assertivas.
Resultado Comparativo PJ x CLT
Estimativa personalizada com base nos seus dados informados- Salário Bruto: R$ 6.000,00
- Desconto INSS estimado: - R$ 680,00
- Desconto IRRF estimado: - R$ 430,00
- Benefícios mensais somados: + R$ 1.250,00
- Provisão FGTS (8%): + R$ 480,00
- Provisão 13º + Férias (+⅓): + R$ 850,00
- Remuneração Total Real CLT: R$ 7.470,00
- Faturamento Bruto Emitido: R$ 9.150,00
- Imposto Simples Nacional (6% Fator R): - R$ 549,00
- INSS Pró-labore (11% s/ salário mín.): - R$ 167,00
- Contabilidade Cotech Completa: - R$ 195,00
- Honorários de Abertura: R$ 0,00 (GRÁTIS)
- Ganho Líquido Extra no Bolso: + R$ 770,00 /mês
Como calcular o salário PJ.
Para calcular o salário PJ é necessário entender primeiro como calcular o seu salário líquido CLT, somando os benefícios típicos dessa modalidade. O cálculo do salário CLT envolve os seguintes passos:
- Salário líquido CLT: considere o seu salário líquido mensal (já descontados os impostos);
- Férias + ⅓: adicione 33,33% sobre o valor do salário bruto, e, sobre este valor, desconte os impostos incidentes (INSS e IRRF) para encontrar o valor líquido. Por fim, divida o resultado por 12 e adicione esse valor ao salário líquido;
- 13º salário: divida o seu salário líquido mensal por 12 e adicione esse valor à soma;
- FGTS: adicione 8% sobre o valor do salário bruto (relacionado ao FGTS);
- Benefícios: some os benefícios de alimentação, saúde e outros pagos pela empresa.
Após calcular o salário CLT, você poderá comparar com o salário PJ. Para calcular o salário líquido PJ, siga os seguintes passos:
- Imposto da empresa: desconte de 6% a 33% do faturamento da empresa (dependendo do regime tributário);
- INSS: desconte 11% sobre o valor do pró-labore (salário definido para fins de contribuição);
- Contabilidade: desconte o custo mensal com contabilidade, que varia conforme o contador e os serviços prestados.
Na prática, para que a remuneração de um PJ seja equivalente ao que você receberia como CLT é necessário que o salário bruto PJ seja, em média, de 20% a 50% maior do que o salário bruto CLT. Isso ocorre porque, como PJ, você arca com os impostos e encargos que no CLT são de responsabilidade do empregador. Além de, em geral, perder benefícios como vale-alimentação e plano de saúde, normalmente concedidos a trabalhadores CLT.
No regime PJ (pessoa jurídica), o trabalhador firma um contrato de prestação de serviços com a empresa, sem vínculo empregatício formal. As características deste modelo incluem:
- ✓ Remuneração sem descontos: o salário é pago integralmente, mas o PJ é responsável por pagar seus próprios impostos, que variam conforme o porte da empresa, faturamento e atividade exercida. Por exemplo: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
- ✓ Direitos trabalhistas: o PJ não possui os benefícios trabalhistas garantidos pela CLT, como férias, 13º salário ou FGTS, a menos que sejam acordados de forma contratual.
- ✓ Flexibilidade de horário: O PJ pode estipular sua própria agenda de trabalho, desde que cumpra as obrigações acordadas com o contratante.
- ✓ Maior liberdade: O PJ pode prestar serviços para diversos empregadores ao mesmo tempo, sem a limitação de um vínculo exclusivo.
Na contratação CLT, o vínculo empregatício é formalizado com a assinatura na carteira de trabalho, garantindo ao empregado diversos benefícios trabalhistas como:
- ✓ Férias, 13º salário, FGTS, vale-transporte e vale-refeição (dependendo do contrato).
- ✓ O salário de um empregado CLT já sofre descontos obrigatórios, como o INSS e o Imposto de Renda (IRRF), o que reduz o valor líquido recebido mensalmente.
- ✓ O empregado CLT precisa cumprir a jornada de trabalho estabelecida por lei.
- ✓ O regime CLT oferece mais segurança e direitos trabalhistas, mas a remuneração líquida é afetada pelos descontos obrigatórios e pela limitação de flexibilidade.
Outras informações importantes.
Como é feita a contratação PJ e CLT?
A contratação PJ é bem diferente da contratação CLT, pois não há vínculo empregatício formal e as obrigações trabalhistas são distintas. Veja como funciona:
- ✓ Abrir uma empresa: para ser contratado como PJ, o profissional precisa abrir uma empresa (CNPJ) e atuar como prestador de serviços.
- ✓ Contrato de prestação de serviços: a relação entre o PJ e a empresa contratante é formalizada por meio de um contrato de prestação de serviços, no qual são definidos detalhes como horário de trabalho, quantidade de horas, escopo e remuneração.
A contratação CLT segue uma série de normas celetistas e envolve um processo mais formal, com custos e obrigações tanto para o empregado quanto para o empregador. Veja os principais pontos:
- ✓ Vínculo empregatício: o profissional que é contratado CLT tem um vínculo formal com a empresa, com registro na carteira de trabalho e garantias de direitos trabalhistas.
- ✓ Documentação e procedimentos: para formalizar a contratação, o empregador deve seguir alguns procedimentos legais, como a assinatura da carteira de trabalho e exames médicos admissionais.
Quais são as principais obrigações?
No modelo PJ, o profissional é responsável por gerenciar a própria empresa:
- ✓ Emissão de Notas Fiscais: Emitir nota fiscal para receber seus honorários acordados no contrato.
- ✓ Pagamento de Impostos (DAS): Recolher a guia do Simples Nacional mensalmente (a partir de 6% com Fator R).
- ✓ Contabilidade Ativa: Manter uma contabilidade regular para entrega de obrigações e distribuição de lucros 100% isenta.
No modelo CLT, as obrigações fiscais são retidas diretamente pela empresa empregadora:
- ✓ Cumprimento de Jornada: Bater ponto e respeitar os horários estipulados na jornada de 44h semanais.
- ✓ Subordinação Direta: Submeter-se à hierarquia e normas internas estabelecidas pelo empregador.
- ✓ Declaração de Ajuste Anual: Declarar o imposto de renda pessoa física anual com base no informe de rendimentos.
Direitos e Benefícios comparados
O profissional PJ tem liberdade de negociação direta com a empresa:
- ✓ Remuneração sem teto: Possibilidade de negociar livremente valores e reajustes sem convenção coletiva.
- ✓ Múltiplos Clientes: Liberdade para prestar serviços a várias empresas simultaneamente e acelerar seus ganhos.
- ✓ Recessos Negociados: Dias de descanso e bonificações podem ser livremente pactuados no contrato de serviços.
O trabalhador CLT conta com a rede de proteção da legislação trabalhista:
- ✓ 13º Salário e Férias Remuneradas: 30 dias de férias após 12 meses de trabalho com adicional de ⅓ constitucional.
- ✓ Fundo de Garantia (FGTS): Depósito mensal de 8% do salário em conta vinculada na Caixa com multa rescisória de 40%.
- ✓ Seguro-Desemprego: Proteção financeira temporária em caso de demissão sem justa causa.
Descontos e Tributação: PJ x CLT
A tributação PJ é muito mais favorável para serviços intelectuais:
- ✓ Simples Nacional: Alíquota a partir de 6% sobre a nota fiscal emitida no Anexo III.
- ✓ INSS Mínimo: 11% sobre o salário mínimo de pró-labore para manter cobertura previdenciária.
- ✓ Sem IRRF na Distribuição: Lucro transferido para a pessoa física é 100% isento de imposto de renda.
Na CLT os descontos são compulsórios e pesados no contracheque:
- ✓ INSS Progressivo: Desconto de 7,5% a 14% retido na fonte todo mês.
- ✓ IRRF na Fonte: Alíquotas de até 27,5% descontadas diretamente do seu salário.
- ✓ Coparticipações: Descontos de até 6% para vale-transporte e cotas de plano de saúde.